با پیشرفت تکنولوژی و دنیای اینترنت، سازمان امور مالیاتی نیز تغییرات اساسی در سیستم خود ایجاد نموده است و روش های نوینی برای دسترسی به اطلاعات حساب های بانکی مردم جهت اخذ مالیات بوجود آورده است، از این رو بحث مالیات تراکنش بانکی بیش از پیش داغ شده است، سازمان امور مالیاتی طبق بخشنامه 25 بندی ، موضوع رسیدگی به حساب های افراد با گردش بالا در بازه زمانی 5 سال گذشته را شروع نموده است.
برای تراکنش های بانکی سازمان امور مالیاتی سقفی معین نگردیده است و افراد به هر میزان که میخواهند میتوانند با حساب خود کار کنند فقط موارد درامدی باید در قالب اظهارنامه به اداره دارایی اعلام گردد تا خدای ناکرده بحث کتمان درامد پیش نیاید.
همچنین در بخشنامه جدید موضوع مالیات بر تراکنش بانکی بالای 500 میلیون تومان برای افراد بیکار مطرح گردیده است که در ادامه میتوانید جزئیات آن را مشاهده نمایید.
هر تراکنش بانکی که در حساب بانکی افراد ثبت گردد اگر در خود ماهیت درامدی داشته باشد جز موارد مورد بررسی ممیزین مالیاتی قرار خواهد گرفت که از این رو به کلیه مودیان و افراد پیشنهاد میگردد موارد درامدی و عملیات تجاری خود را با در یک حساب بانکی جداگانه انجام دهند و در قالب اظهارنامه عملکرد چه بصورت حقیقی و یا حقوقی ابراز نمایند.
همانطور که در بالا ذکر شد بحث اصلی در تراکنش های بانکی ، مبحث درامدی و غیر درامدی برای افراد می باشد از این رو هر تراکنشی که ماهیت درامد در خود نداشته باشد و یا مالیات آن بر حسب معامله پرداخت شده باشد (خرید و فروش ملک، وسیله نقلیه و ...) جز موارد حساس در تراکنش بانکی تلقی نمی گردد، اما نکته کلیدی در جلسه رسیدگی تراکنش های بانکی اثبات این موارد می باشد که حتما پیشنهاد میگردد مستندات خود را حد اقل به مدت 5 سال بایگانی نمایید.
اولویت اول برای تعیین حوزه مالیات بر اساس محل اشتغال افراد می باشد و اولویت بعدی آدرس محل سکونت فرد می باشد، لازم بذکر است بر خلاف ذهنیت غلط اغلب افراد، حوزه مالیاتی تعیین شده هیچ ارتباطی با محل شعبه بانکی ندارد.
با توجه به اعلام سازمان امور مالیاتی تراکنش های بانکی افراد بصورت سال به سال رسیدگی میگردد که از سال 1393 شروع گردیده و سال به سال پرونده ها مورد بررسی ممیزین قرار خواهد گرفت.
خیر حساب افردا بصورت سالیانه (یک سال شمسی) مورد بررسی قرار میگیرد و برای هر سال بصورت جداگانه برگ تشخیص و قطعی صادر میگردد.
سوالی که خیلی از افراد در اپلیکیشن حسابداری ما ثبت می نمایند این می باشد که حساب افراد مبنای رسیدگی می باشد و یا کد ملی ، که باید خدمتتان عرض کنیم که گزارشات حساب ها برای بررسی ممیزین از بانک مرکزی اخذ می شود از این رو مبنا کد ملی افراد می باشد و بر اساس گردش حساب افراد مالیات اخذ میگردد و تعداد حساب بانکی هیچ تاثیر مثبتی نخواهد داشت و حتی تعداد حساب بانکی بالا حساسیت و ریسک رسیدگی مالیات بر تراکنش بانکی را افزایش میدهد.
سازمان امور مالیاتی نرخ ثابتی برای مالیات تراکنش های بانکی تعیین نگردیده است و نرخ مالیات بر اساس صنف و نوع فعالیت متفاوت می باشد که ممیزین بر اساس رسته فعالیت و مستندات هزینه ای دریافت شده از مودیان نرخ مالیات تراکنش های بانکی را معیین می نمایند.
مدت زمان تکمیل مستندات بصورت توافقی با ممیزین صورت می پذیرد ولی معمولا این زمان بین 1 الی 4 هفته می باشد.
کاهش مالیات تراکنش های بانکی به عوامل متعدد بستگی دارد که از اصلی ترین موارد آن میتوان به ارائه مستندات مثبته، تهیه فایل آنالیز گردش حساب ، انجام دقیق عملیات حسابداری، حضور افراد مجرب در جلسات دفاعیه و ... اشاره نمود که پیشنهاد می گردد حتما در این خصوص از افراد مجرب در شرکت حسابداری ، مشاوره مالی و مشاوره مالیاتی دریافت نمایید.
بله، کلیه فرایند رسیدگی مالیات بر تراکنش بانکی با رسیدگی مالیات اشخاص یکسان می باشد و امکان اعتراض وجود دارد.
طبق قانون تراکنش های 5 سال گذشته می تواند مورد رسیدگی اداره مالیات قرار گیرد.
طبق دستور العمل بخشنامه بانک مرکزی جهت تعیین تکلیف علت گردش بانکی افراد فاقد شغل و بازنشسته و مستمری بگیر، سقف میزان گردش در یک سال شمسی تعیین گردیده است. که از این رو برای افراد بیکار حد نصاب گردش در یک سال مبلغ 500 میلیون تومان تعیین گردیده است و افراد مستمری بیگیر 1 میلیارد و افراد بازنشسته مبلغ 2 میلیارد تومان حد نصاب سقف گردش حساب آنها می باشد.
منظور از سقف تعیین شده ورودی های کلیه حساب های یک فرد در یک سال شمسی می باشد.
اگر میزان مبلغ بالاتر از سقف مجاز رفت بانک از طریق تماس و پیامک اطلاع رسانی می نماید و افراد ظرف یک ماه نسب به تعیین تکلیف موضوع باید دلایل و مستندات خود را ارائه نمایند در غیر این صورت حساب مسدود میگردد.
در واقع شخص حقیقی فاقد شغل به کسی اطلاق می شود که بابت گردن حساب خود پرونده مالیاتی ندارد و درامد خودر را اظهار نمی نماید. و در بانک بعنوان فرد عادی حساب باز کرده است.
از این رو پیشنهاد میگردد در خصوص برون سپاری عملیات دفاعیه مالیات تراکنش های بانکی خود با مشاور مالیاتی خبره خدمات مالی ایلیا حساب تماس حاصل فرمایید.
حمید قنبری
خیلی خیلی ممنون تازه دستم اومد مالیات تراکنش بانکی یعنی چی
مصطفی امیری
حسین زندی
سلام ، اگه یه فرد بیکار ملکی یا دارایی مثل دلار رو بفروشه که ارزشش بیشتر از ۵۰۰ میلیون تومان باشه تکلیف چیه؟
ایلیا حساب
سوالات رو لطفا با ثبت نام در سایت از طریق سامانه حسابدار اَپ بپرسید بصورت 24 ساعته پاسخگو هستند.
حمید
سلام منظور از 500 میلیون جمع ورود و خروج حساب هست یا فقد ورودی ؟؟؟ مثل من پارسال 400 میلیون به حسابهام واریز شده و 300 میلیون خرج کردم برای اجاره خانه و... الان یعنی گردش پارسال من شده 700 میلیون درسال و شامل 500 میلیون بیشتر شدم
دزد
لبنان و یمن پول لازمن مردم ریشه رو میزنن
سیروس
طرف از یک جا پول گیرش میاد مثال ارث و میراثی گیرش میاد،باید بیاد جواب بده،بجای سرک کشیدن و دستدرازی کردن به اموال ملت فکری بحال وضع اسفناک ملت بکنید ،با نام مبارزه با پولشویی حساب مردمو خالی میکنید خود حکومت مرکز پولشویی تو جهانه بهتره اون ستاد بره حساب مسئولین مفتخور و انگل زاده هاشونو چک کنند که مثلا پسر فلان سفیر یا نماینده از کجا اینقدر پول آورده .
Ali
گاو ما شیر نمیده ماشاالله به شاشش
کیررررم تو بنیانگذار جمهوری اسهالی
آخه مرده و زنده شما را سگ گایید شما خودتون مرکز پولشویی در دنیا هستید و به FATF نپیوستید حرومزادها الان برای تامین هزینه های سوریه و یمن و فلسطین و لبنان و عراق و ...از جیب مردم میخواهید بزنید حرومی ها
کیررررم تو بنیانگذار جمهوری اسهالی
آخه مرده و زنده شما را سگ گایید شما خودتون مرکز پولشویی در دنیا هستید و به FATF نپیوستید حرومزادها الان برای تامین هزینه های سوریه و یمن و فلسطین و لبنان و عراق و ...از جیب مردم میخواهید بزنید حرومی ها
محمد مهدی رستم پور
سلام حساب مسدود میشه یا مالیات کم میشه و لطفا درصد مالیات رو بفرمایید
پدرام
سوال . شخصی که سرکار هست حقوق بگیر هست و بیمه تامین اجتماعی داره شاغل محسوب میشه ؟